企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)成功后發(fā)現(xiàn)有誤,需要根據(jù)不同情況采取相應(yīng)措施,具體如下:
納稅人在匯算清繳期內(nèi)發(fā)現(xiàn)當(dāng)年企業(yè)所得稅申報(bào)有誤的,可在匯算清繳期內(nèi)重新辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)國(guó)家稅務(wù)總局12366納稅服務(wù)平臺(tái)中國(guó)會(huì)計(jì)網(wǎng)。
2022-2023 年度匯算清繳更正申報(bào)
自主更正:在確保數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確情況下,納稅人可自主在電子稅局【申報(bào)更正與作廢】進(jìn)行 2 次更正申報(bào)。
預(yù)約更正:第 3 次需在電子稅局發(fā)起 “預(yù)約更正”,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)有關(guān)情況后,在電子稅局【申報(bào)更正與作廢】進(jìn)行更正申報(bào)。
2019-2021 年度匯算清繳更正申報(bào):納稅人需聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)明相關(guān)情況。經(jīng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)起邀約更正后,納稅人可于電子稅局 “地方特色 - 我的待辦 - 更多” 中選擇【企業(yè)所得稅匯算清繳期后更正申報(bào)提醒】進(jìn)行更正。
2018 年及以前年度匯算清繳更正申報(bào):目前暫不支持網(wǎng)上更正。納稅人需向稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)明相關(guān)情況后,在辦稅服務(wù)廳進(jìn)行線下更正申報(bào)。
退稅后發(fā)現(xiàn)有誤正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校:如果所得稅匯算清繳退稅成功后,發(fā)現(xiàn)申報(bào)表有誤,而電子稅務(wù)局提示已做過(guò)退稅審批,不允許作廢或更正,這種情況需要聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān),解釋情況,經(jīng)過(guò)審核后申請(qǐng)補(bǔ)正申報(bào)。
存在會(huì)計(jì)差錯(cuò)正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校:如果是由于會(huì)計(jì)差錯(cuò)造成的申報(bào)錯(cuò)誤,需要按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》或《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求,根據(jù)錯(cuò)誤的性質(zhì)和影響程度,采用未來(lái)適用法或追溯調(diào)整法進(jìn)行更正。對(duì)有重大影響的差錯(cuò),需要采用追溯調(diào)整法,通過(guò) “以前年度損益調(diào)整” 科目進(jìn)行調(diào)整;對(duì)于不屬于重大影響的差錯(cuò),則可以直接在發(fā)現(xiàn)當(dāng)期進(jìn)行調(diào)整。蘇州代辦營(yíng)業(yè)執(zhí)照,蘇州營(yíng)業(yè)執(zhí)照代辦,蘇州注冊(cè)公司,蘇州公司注冊(cè)